一、帳戶的使用

　　1、開(kāi)戶單位辦理帳戶收付時(shí)，必須向銀行出具《外匯帳戶使用證》。開(kāi)戶銀行憑《外匯帳戶使用證》規(guī)定的帳戶收支范圍為開(kāi)戶單位辦理帳戶的收付業(yè)務(wù)。任何開(kāi)戶單位及開(kāi)戶銀行未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得超范圍使用帳戶。

　　2、開(kāi)戶單位須按《開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)》及《外匯帳戶使用證》中有關(guān)帳戶最高限額、使用期限、結(jié)匯方式等規(guī)定使用帳戶，不得超范圍、超期限使用帳戶。對(duì)于凈收入需結(jié)匯的帳戶，開(kāi)戶單位應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)匯。因項(xiàng)目進(jìn)展問(wèn)題需延期使用的帳戶，應(yīng)提前向外匯局申請(qǐng)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自延期。

　　二、帳戶的監(jiān)管

　　1、經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)立的外匯帳戶每年必須參加年檢。開(kāi)戶單位須遵照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)中資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶年檢規(guī)定》及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行。年檢時(shí)間為每年的1-4月份。帳戶的具體檢查工作由開(kāi)戶單位委托的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行。外匯局每年核定一次指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所名單，并向開(kāi)戶單位公布。開(kāi)戶單位自行選擇會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其帳戶進(jìn)行年檢。

　　2、對(duì)年檢中及日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的下列違規(guī)使用帳戶的行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》及《境外外匯帳戶管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，可移交國(guó)家外匯管理局檢查部門(mén)予以查處：

　　(1)未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)立外匯帳戶；(2)出租、出借、轉(zhuǎn)讓外匯帳戶；

　　(3)擅自改變帳戶使用范圍；(4)擅自超出外匯局核定的帳戶最高金額、使用期限使用帳戶；(5)違反其它有關(guān)外匯管理規(guī)定。

　　三、轉(zhuǎn)戶及閉戶

　　1、轉(zhuǎn)戶：(1)開(kāi)戶單位經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)戶后，半年內(nèi)不允許轉(zhuǎn)戶。開(kāi)戶半年后，如因單位遷址，或原開(kāi)戶銀行服務(wù)不規(guī)范，給帳戶使用造成不便，可申請(qǐng)轉(zhuǎn)戶。但如果單純因?yàn)殂y行強(qiáng)拉存款等商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)原因，外匯局不予辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)。(2)開(kāi)戶單位辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)時(shí)，須持單位轉(zhuǎn)戶申請(qǐng)和原《開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)》及《外匯帳戶使用證》到外匯局申請(qǐng)轉(zhuǎn)戶。外匯局經(jīng)審核同意后，向其頒發(fā)《外匯帳戶轉(zhuǎn)戶批準(zhǔn)書(shū)》。開(kāi)戶單位持此批準(zhǔn)書(shū)到銀行辦理轉(zhuǎn)戶手續(xù)。

　　2、閉戶：(1)因正常業(yè)務(wù)終止需要關(guān)閉帳戶。開(kāi)戶單位如無(wú)進(jìn)一步使用外匯帳戶的需要，應(yīng)持閉戶情況說(shuō)明、《開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)》及《外匯帳戶使用證》先到外匯局辦理備案，外匯局收回《外匯帳戶使用證》后，核發(fā)《撤銷(xiāo)外匯帳戶通知書(shū)》，開(kāi)戶單位憑此到銀行辦理閉戶手續(xù)。開(kāi)戶單位應(yīng)于閉戶后十個(gè)工作日內(nèi)將銀行清戶材料送外匯局。(2)因違規(guī)使用帳戶被外匯局勒令撤銷(xiāo)帳戶。外匯局在年檢或現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)開(kāi)戶單位有情節(jié)較重的違規(guī)使用帳戶的行為時(shí)，可勒令開(kāi)戶銀行撤銷(xiāo)違規(guī)帳戶。銀行憑外匯局出具的《撤銷(xiāo)外匯帳戶通知書(shū)》或相關(guān)文件辦理銷(xiāo)戶手續(xù)。開(kāi)戶單位應(yīng)在接到銀行閉戶證明十天內(nèi)持銀行閉戶材料、《開(kāi)立外匯帳戶批準(zhǔn)書(shū)》及《外匯帳戶使用證》到外匯局注銷(xiāo)帳戶。

　　除上述要求外，開(kāi)戶單位還應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶年檢暫行規(guī)定》等外匯管理法規(guī)，嚴(yán)格按規(guī)定開(kāi)立、使用外匯帳戶。